时间:2017-02-16 来源:莱尔
财务预算能看得出一个创业公司的命运。但是,对于那些产品还没上市、分文无收、入不敷出的初创公司,如何来做“财务预算”呢?
核心思想:盯住现金流做好创业公司的财务预算,首先要看创业公司的美好未来都是由什么组成的。
创业公司里最重要的财务预算是它的“现金流”。
“现金流”就是指公司里的钱要像流水那样进进出出,流水不能断,一定要进来的多出去的少,只有这样公司才算是健康的。
创业公司的CEO在任何时候都要保证公司的账上有不少于6个月的现金储备。
原因如下:
一、创业公司只要账上还有钱,有现金在继续流,就死不掉;
二、完成一轮融资,通常需要6个月时间。创业公司需要有足够的现金储备,让公司能坚持到投资人的钱进来的那一天。
预算创业公司的“现金流”是一份细软活儿,需要CEO们静下心来仔细做功课。以下三方面的细节,将决定创业公司的财务预算(现金流预算)是否合理、真实、可信。
第一步:收入的基本假设
预算收入的逻辑很简单,需要有:产品/服务的定价、客户人数。把这二者放在时间的框架中看它们如何增长,这便是“收入的预算”。
◎产品定价
无论你公司做的是产品还是服务,都得有基本的定价。
假设你是一家生产MP3播放器的公司。第一步:将零配件加上你希望的利润便得出可能的定价;第二步:与市场上的同类产品比较一番,比iPod便宜一些,比山寨机昂贵一些,最后定价不就出来了?如果算出来发现这个价格比你的生产成本还低,那你的生意没法做,这里面肯定存在着严重问题。
◎客户人数
对于创业公司来说,什么时候进来第一个客户?客户人数到底有多少?这些都是令人头痛和迷茫的问题。计算客户人数,万万不可使用“市场占有率”之类的百分比,因为创业公司都是小公司,小本经营,得精打细算。
仍以一家MP3播放器公司为例:
(A)如果用分销方法去销售,就不妨向分销商打听,成熟的分销商会告诉你,他每月大概可以卖出多少个你的MP3播放器;
(B)如果采用直销,那你必须考虑广告的投放。比如你在《消费者电玩》杂志上做广告,杂志发行量10万份,一般的广告有效率是2‰~3‰,所以一期《消费者电玩》杂志最多可能带给你100000×3‰=300个客户。
目标客户是哪些,潜在客户有多少,创业者们心里都应该有个数。
◎时间框架
有了产品定价和客户人数的假设之后,再把它们放进一个时间框架里去,一般来说,投资人会要求你必须做3-5年的预算。创业公司的财务预算最忌讳按“年”来计算。创业公司的财务预算最好用“月”来计算,一旦把数字化整为零,“按月”来计算,无论收入还是支出的预算,数字都会立刻让你对财务预算比较有感觉和把握。
比如你需要3个月时间设计开发产品,外加3个月时间测试、改进、量产,然后正式投入市场。所以,公司收入进来最早也要在第7个月。这还不一定,也许分销商还有90天的账期,这样的话,收到钱可能要到第10个月;
接下来是第11个月,收入应该有所增长,再下个月,能否继续增长?按月来做预算,相对会精准很多,因为30天以内能做多少事情,多少还是可以比较容易测算出来的,而如果“按年”来算,往往只能信口开河地瞎报数字。
第二步:计算成本
◎固定成本
包括:人员工资、房租、保险、职工福利费、办公费等。
◎可变成本
原材料、包装、运输、直接人工成本等。
◎销售成本
广告、销售、客户服务的成本。
◎设备投入
装修、办公家具、电脑、服务器、生产设备等。
◎税务
和收入一样,成本也是在时间框架里一点一点发生的。如果你将成本细化到每个月,你会发现很多成本并不是在公司开张那天一次性付出的。
再比如,广告费支出,也不是第一天就一笔几十万元、几百万元地打出去,广告费在你的预算中应该是“销售费用”,出这笔钱的目的是为了产生销售收入。
第三步:分析和调整
当你把每月的收入预算和成本预算对应着放入同一个时间框架中,就出现了创业公司命脉图:现金流!
留心找到“收支平衡点”,把收支平衡点之前的所有费用加在一起,就得出了你需要为创业公司准备的资金数目。
毛利率——随着时间的延伸和业务扩展,创业公司的毛利率可能会从10%增加到60%,甚至更高,这就是创业公司的生命力所在。
营业利润率——公司里管理成本是相对固定的,随着收入的增长,它占总成本的比例越来越小,营业利润率便会大大提高。
创业公司财务预算的关键,是对公司未来收入做比较现实的假设。通过预算管理,合理分配资金,才能让小企业做大、大企业做好、好企业做强!